УслугиНалоговое право

Область практики

Налоговое право

Соблюдение требований, планирование и льготы для компаний, предпринимателей и физических лиц, а также представительство в Налоговой администрации и судах.

Связаться с нами

Своевременное и точное исполнение налоговых обязанностей — правовая обязанность и основа репутации, стабильности и долгосрочной устойчивости.

На практике даже небольшая ошибка может повлечь значительные финансовые последствия, тогда как продуманная налоговая стратегия существенно снижает обязательства и открывает пространство для инвестиций.

При усложняющихся национальных и международных нормах и постоянных изменениях законодательства планирование и соблюдение требований стали необходимы и бизнесу, и частным лицам.

Наш подход сочетает правовую определённость и коммерческую эффективность: каждый клиент получает анализ налоговых рисков и возможностей, ясный план оптимизации и упор на устранение нарушений до того, как они приведут к последствиям.

Ключевые области практики

Чем мы занимаемся

Одиннадцать направлений для компаний, предпринимателей и физических лиц.

Соответствие и оптимизация налога на прибыль

Проверка учётной политики, деклараций и подтверждающих документов для устранения расхождений до проверки.
Законное планирование, снижающее нагрузку: момент признания доходов и расходов, амортизация и переоценка, вычеты и льготы.
Картирование рисков — недокументированные расходы или пени — с планами устранения.
Налоговый due diligence целевых компаний до сделки.
Операционная поддержка: формы, учётные регистры и пояснения для Налоговой администрации, обучение финансовых команд.

Налоговые льготы, связанные с наймом

Проверка права на льготы при найме новых работников, молодых специалистов, возвращающихся специалистов и дефицитных профессий, включая сроки и пересечения.
Подтверждения, заявления и внутренние акты, а также учётные документы, требуемые органами.
Модели вознаграждения, позволяющие максимально использовать льготы без риска переквалификации.
Контроль обязательств по сохранению персонала и риска ретроактивной утраты льготы.

Налоговые льготы на исследования и разработки

Определение квалифицируемой деятельности и границы между разработками и обычной операционной работой.
Детальный учёт затрат на материалы, труд, подрядчиков и прототипы.
Досье по разработкам с описательным и финансовым обоснованием, внутренними актами и технической документацией.
Оптимальное использование льготы — вычет или налоговый кредит — согласованное с годовой декларацией по налогу на прибыль.

Налогообложение интеллектуальной собственности

Структурирование владения и использования интеллектуальной собственности через договоры и внутренние акты.
Учёт роялти, лицензионных платежей и расходов на разработки и поддержание прав.
Договоры, отчёты и пояснения, необходимые при проверках Налоговой администрации.
Соблюдение национальных правил об источнике дохода, месте налогообложения и ведении учёта.

Предприниматели: налог на доход

Выбор организационно-правовой формы и налогового режима исходя из выручки, расходов и планов роста.
Календари обязанностей, декларации и внутренние проверки корректности.
Правила документирования и классификации вычитаемых расходов.
Консультирование по порогам, смене вида деятельности и переходу на другой режим в течение года.

Предприниматели: НДС и налогообложение деятельности

Оценка обязанности или выгоды регистрации по НДС, подготовка заявлений и учётных регистров.
Контроль электронных счетов, проводок и условий вычета входного НДС.
Специальные режимы: освобождения при экспорте и отдельных услугах, место реализации и авансовые платежи.
Приведение выставления счетов, договоров и логистики в соответствие с нормами о НДС.

Предприниматели: тест самостоятельности

Оценка отношений с заказчиком по установленным законом признакам.
Договорные условия, подтверждающие самостоятельность и исключающие переквалификацию в трудовые отношения.
Операционные корректировки: несколько заказчиков, собственное оборудование, ответственность за результат.
Доказательства и внутренние политики, подготовленные к проверке.

Физические лица: резидентство и международное налогообложение

Определение резидентства по национальному праву и соглашениям об избежании двойного налогообложения, предотвращение конфликта двойного резидентства.
Консультирование до переезда о налогах на доходы, имущество и прирост капитала и об обязанностях отчётности.
Декларирование мирового дохода с учётом документов, сроков и иностранных справок.
Формы, заявления и подтверждающие документы для подачи.

Физические лица: налог на прирост капитала

Когда возникает прирост капитала по недвижимости, акциям и инструментам и какие освобождения доступны.
Учёт базы: цена приобретения, вложения и расходы по сделке с валютными корректировками.
Использование убытков через зачёт и перенос на будущие периоды.
Расчёты и декларации, подготовленные так, чтобы снизить риск при проверке.

Физические лица: налог у источника

Когда налог у источника применяется к процентам, дивидендам и вознаграждениям и кто отвечает за расчёт и уплату.
Условия соглашений для пониженных ставок или освобождений, включая справки о резидентстве и фактическом праве на доход.
Декларации и учётные документы, сохраняемые для проверок.
Внутренние процедуры своевременного и корректного исполнения.

Физические лица: налогообложение цифровых активов

Классификация операций: торговля, обмен, стейкинг и airdrop.
Стандарты учёта — дата, количество, цена, комиссии — для точного расчёта прибыли и убытков.
Расчёты прироста капитала и декларации, включая порядок при конвертации в фиат и переводах между платформами.
Разъяснения по национальным нормам и меняющейся административной практике.

Как мы работаем

Как выглядит сотрудничество с нами

Пять этапов, от первого анализа до постоянной поддержки.

Первичный анализ

Определяем налоговые риски и возможности оптимизации.

Стратегия

Формируем план под модель работы клиента.

Подготовка

Готовим документацию и поддерживаем её внедрение.

Представительство

Выступаем в Налоговой администрации и судах.

Постоянная поддержка

Отслеживаем изменения норм и поддерживаем соответствие.

Опыт

Избранные проекты

Примеры недавних проектов в этой области.

Льготы

Оптимизация налога на прибыль для IT-группы

Снижена эффективная нагрузка международной IT-компании за счёт льгот на исследования и разработки.

Интеллектуальная собственность

Структурирование лицензий для фармацевтического клиента

Структурированы сделки с интеллектуальной собственностью и налоговый режим лицензий.

Частные клиенты

Нерезидент с доходами в Сербии и за рубежом

Налоговое планирование в обеих юрисдикциях.

Прирост капитала

Продажа недвижимости в Белграде

Консультирование по налогу на прирост капитала при продаже недвижимости.

Смежные направления

Другие области практики

Корпоративное право Слияния и поглощения Комплаенс, ESG и внутренний контроль Право конкуренции Банкротство и реструктуризация Банковское дело и финансы Договоры и торговое право IT право Трудовое право Защита данных Интеллектуальная собственность Недвижимость и строительство Миграционное право Разрешение споров Право искусственного интеллекта Информационная безопасность Криптовалюты и Web3 Азартные игры Медиа право Здравоохранение, фармацевтика и медицинские изделия Санкции, экспортный контроль и валютные операции

Что чаще всего интересует клиентов

Можно ли совмещать налоговые льготы?

Отдельные льготы можно использовать вместе — это зависит от их вида и применимых норм. Например, льготы при найме и льготы на исследования и разработки могут действовать параллельно, если не относятся к одним и тем же расходам.

Некоторые взаимно исключают друг друга, и их совмещение может привести к отказу по декларации или доначислениям. Мы проверяем совместимость и предлагаем сочетание с максимальной выгодой без риска для соответствия.

Как в Сербии облагаются доходы от криптовалют?

Доход от торговли или инвестирования в криптовалюты облагается как прирост капитала по ставке 15%. База — разница между ценой продажи и покупки с учётом расходов по сделке.

На практике сложности возникают с подтверждением цены приобретения и моментом возникновения обязанности, а нормы быстро меняются. Мы помогаем с декларированием и уплатой и предлагаем законные способы снизить обязательство.

Обязаны ли физические лица декларировать доходы из-за рубежа?

Резиденты Сербии декларируют мировой доход: заработную плату, доходы от предпринимательской деятельности, вознаграждения, дивиденды, проценты и арендную плату. Нерезиденты декларируют только доходы из источников в Сербии.

В зависимости от страны происхождения дохода может применяться соглашение об избежании двойного налогообложения. Мы консультируем по корректному декларированию и применению соглашений.

Каков срок давности по налоговым обязательствам?

Общий срок в Сербии — пять лет с первого дня года, следующего за годом наступления срока уплаты.

Он может продлеваться при совершении Налоговой администрацией действий, например при начале проверки или направлении решения, а по отдельным налогам действуют особые правила. Мы отслеживаем сроки, защищая права клиентов.

Представляет ли Zunic Law клиентов в налоговых спорах?

Да — в производствах в Налоговой администрации при проверках, при обжаловании решений и в разбирательствах в административных и судебных органах.

Налоговые споры требуют юридической экспертизы вместе с переговорами и убедительными финансовыми доказательствами. Наша цель — защитить клиента от необоснованных доначислений и ограничить риски на каждом этапе.

Следующий шаг

Обсудим вашу налоговую ситуацию

Расскажите, что вы декларируете, заявляете или оспариваете, и мы изложим варианты.