Oblast prakse

Poresko pravo

Usklađenost, planiranje i olakšice za privredna društva, preduzetnike i fizička lica, uz zastupanje pred Poreskom upravom i sudovima.

Kontaktirajte nas

Blagovremeno i tačno izmirivanje poreskih obaveza je zakonska dužnost i temelj reputacije, stabilnosti i dugoročne održivosti.

U praksi i najmanja greška može imati značajne finansijske posledice, dok dobro osmišljena poreska strategija bitno smanjuje obaveze i otvara prostor za ulaganja.

Uz sve složenije domaće i međunarodne propise i stalne izmene zakonodavstva, planiranje i usklađenost postali su neophodni i privredi i fizičkim licima.

Naš pristup spaja pravnu sigurnost i poslovnu efikasnost: svaki klijent dobija analizu poreskog rizika i prilika, uz jasan plan optimizacije i fokus na ispravljanje nepravilnosti pre nego što izazovu posledice.

Čime se bavimo u Oblasti prakse

Usluge koje klijenti najčešće traže

Jedanaest oblasti rada za privredna društva, preduzetnike i fizička lica.

Usklađenost i optimizacija poreza na dobit

Pregled računovodstvenih politika, poreskih prijava i prateće dokumentacije radi otklanjanja neslaganja pre kontrole.
Zakonito planiranje kojim se smanjuje opterećenje: vreme priznavanja prihoda i rashoda, amortizacija i ispravke vrednosti, krediti i olakšice.
Mapiranje rizika poput nedokumentovanih troškova ili zatezne kamate, uz planove otklanjanja.
Poreski due diligence ciljnih društava pre transakcije.
Operativna podrška: obrasci, evidencije i objašnjenja za Poresku upravu, kao i obuke za finansijske timove.

Poreske olakšice u vezi sa zapošljavanjem

Provera ispunjenosti uslova za olakšice pri zapošljavanju novih radnika, mladih, povratnika i deficitarnih zanimanja, uključujući rokove i preklapanja.
Potvrde, izjave i interni akti, kao i evidencije koje organi zahtevaju.
Modeli nagrađivanja koji maksimalno koriste olakšice bez rizika od prekvalifikacije.
Praćenje obaveza zadržavanja zaposlenih i rizika od naknadnog gubitka olakšice.

Poreske olakšice za istraživanje i razvoj

Utvrđivanje aktivnosti koje ispunjavaju uslove i granice između istraživanja i razvoja i redovnog poslovanja.
Detaljno praćenje troškova materijala, rada, saradnika i prototipova.
Dokumentacija o istraživanju i razvoju sa opisnim i finansijskim obrazloženjem, internim aktima i tehničkom dokumentacijom.
Optimalno korišćenje olakšice — kroz priznavanje rashoda ili poreski kredit — usklađeno sa godišnjom prijavom poreza na dobit.

Oporezivanje intelektualne svojine

Strukturiranje vlasništva i korišćenja intelektualne svojine kroz ugovore i interne akte.
Tretman tantijema, naknada za licence i troškova istraživanja, razvoja i održavanja.
Ugovori, izveštaji i objašnjenja potrebni u kontrolama Poreske uprave.
Domaća usklađenost u pogledu izvora prihoda, mesta oporezivanja i vođenja evidencija.

Preduzetnici: usklađenost sa porezom na prihod

Izbor pravne forme i poreskog režima na osnovu prihoda, troškova i planova rasta.
Kalendari obaveza, prijave i interne provere tačnosti.
Pravila za dokumentovanje i razvrstavanje priznatih troškova.
Savetovanje o pragovima, promeni delatnosti i promeni režima tokom godine.

Preduzetnici: PDV i oporezivanje poslovanja

Procena obaveze ili koristi od evidentiranja u sistem PDV-a, uz prijave i evidencije.
Kontrola e-faktura, knjiženja i uslova za odbitak prethodnog poreza.
Posebni režimi: oslobođenja za izvoz i određene usluge, mesto prometa i avansna plaćanja.
Usklađivanje fakturisanja, ugovora i logistike sa propisima o PDV-u.

Preduzetnici: test samostalnosti

Procena odnosa sa klijentom prema zakonskim pokazateljima samostalnosti.
Ugovorne odredbe koje podržavaju samostalnost i sprečavaju prekvalifikaciju u radni odnos.
Operativna prilagođavanja: više klijenata, sopstvena oprema, odgovornost za rezultat.
Dokazi i interne politike pripremljeni za kontrolu.

Fizička lica: rezidentnost i međunarodno oporezivanje

Utvrđivanje rezidentnosti po domaćim propisima i ugovorima o izbegavanju dvostrukog oporezivanja, uz sprečavanje sukoba dvostruke rezidentnosti.
Savetovanje pre preseljenja o porezima na prihod, imovinu i kapitalne dobitke i obavezama izveštavanja.
Prijavljivanje svetskog dohotka, uz evidencije, rokove i strane potvrde.
Obrasci, izjave i prateća dokumentacija za podnošenje prijava.

Fizička lica: porez na kapitalne dobitke

Kada nastaje kapitalni dobitak kod nepokretnosti, akcija i finansijskih instrumenata i koja oslobođenja postoje.
Evidencije o osnovici: nabavna cena, ulaganja i troškovi transakcije, uz kursne korekcije.
Korišćenje gubitaka kroz prebijanje i prenos u naredne godine.
Prijave i obračuni pripremljeni tako da se smanji rizik u kontroli.

Fizička lica: porez po odbitku

Kada se porez po odbitku primenjuje na kamate, dividende i naknade i ko je odgovoran za obračun i plaćanje.
Uslovi iz ugovora o izbegavanju dvostrukog oporezivanja za snižene stope ili oslobođenja, uključujući potvrde o rezidentnosti i stvarnom vlasništvu.
Prijave i evidencije koje se vode za potrebe kontrole.
Interne procedure za blagovremeno i ispravno postupanje.

Fizička lica: oporezivanje digitalne imovine

Razvrstavanje transakcija: trgovanje, zamena, staking i airdrop.
Standardi evidentiranja — datum, količina, cena, naknade — radi tačnog obračuna dobitaka i gubitaka.
Obračuni kapitalnih dobitaka i prijave, uključujući tretman konverzije u novac i prenosa između platformi.
Smernice o domaćim propisima i praksi organa koja se menja.

Kako radimo

Kako izgleda saradnja sa nama

Pet faza, od prve analize do kontinuirane podrške.

Inicijalna analiza

Utvrđujemo poreske rizike i prilike za optimizaciju.

Strategija

Gradimo plan prilagođen modelu poslovanja klijenta.

Priprema

Izrađujemo dokumentaciju i podržavamo njenu primenu.

Zastupanje

Postupamo pred Poreskom upravom i sudovima.

Kontinuirana podrška

Pratimo izmene propisa i održavamo usklađenost.

Reference

Odabrani projekti

Pregled odabranih projekata iz ove oblasti.

Olakšice

Optimizacija poreza na dobit za IT grupu

Smanjeno efektivno opterećenje međunarodne IT kompanije korišćenjem olakšica za istraživanje i razvoj.

Intelektualna svojina

Strukturiranje licenci za farmaceutskog klijenta

Strukturirane transakcije intelektualne svojine i poreski tretman licenci.

Fizička lica

Nerezident sa prihodima u Srbiji i inostranstvu

Poresko planiranje u obe jurisdikcije.

Kapitalni dobici

Prodaja nepokretnosti u Beogradu

Savetovanje o porezu na kapitalni dobitak pri prodaji nepokretnosti.

Šta klijenti najčešće pitaju

Mogu li se poreske olakšice kombinovati?

Pojedine olakšice mogu se koristiti zajedno, u zavisnosti od vrste pogodnosti i propisa koji se primenjuju. Olakšice za zapošljavanje i za istraživanje i razvoj, na primer, mogu teći uporedo kada se ne odnose na iste troškove.

Neke se međusobno isključuju, pa njihovo kombinovanje može dovesti do odbijanja prijave ili dodatnih obaveza. Proveravamo usklađenost i predlažemo kombinaciju koja donosi najveću korist bez rizika za usklađenost.

Kako se u Srbiji oporezuju prihodi od kriptovaluta?

Prihod od trgovine ili ulaganja u kriptovalute oporezuje se kao kapitalni dobitak po stopi od 15%. Osnovica je razlika između prodajne i nabavne cene, uvećana za troškove transakcije.

U praksi se pitanja javljaju oko dokazivanja nabavne cene i trenutka nastanka obaveze, a propisi se brzo menjaju. Pomažemo u prijavljivanju i plaćanju i predlažemo zakonite strategije za smanjenje obaveze.

Da li fizička lica moraju da prijave prihode iz inostranstva?

Rezidenti Srbije prijavljuju svetski dohodak: zarade, prihode od samostalne delatnosti, naknade, dividende, kamate i zakupnine. Nerezidenti prijavljuju samo prihode iz izvora u Srbiji.

U zavisnosti od zemlje porekla prihoda, može se primeniti ugovor o izbegavanju dvostrukog oporezivanja. Savetujemo klijente o ispravnom prijavljivanju i primeni ugovora.

Koliko traje zastarelost poreskih obaveza?

Opšti rok u Srbiji je pet godina od prvog dana godine koja sledi godinu u kojoj je obaveza dospela.

Rok se može produžiti kada Poreska uprava preduzme radnju, poput pokretanja kontrole ili dostavljanja rešenja, a pojedini porezi imaju posebna pravila. Pratimo rokove kako bismo zaštitili prava klijenata.

Da li Zunic Law zastupa klijente u poreskim sporovima?

Da — u postupcima pred Poreskom upravom tokom kontrole, u žalbama na rešenja i u sporovima pred upravnim i sudskim organima.

Poreski sporovi zahtevaju pravnu ekspertizu uz pregovaranje i čvrste finansijske dokaze. Cilj nam je da zaštitimo klijente od neosnovanih obaveza i ograničimo izloženost u svakoj fazi.

Kontaktirajte naš tim